Au Luxembourg, une installation solaire posée sur un logement est à 3 % de TVA. Voici ce que ce taux couvre, et ce qu'il ne couvre pas.
Depuis quand, et pour qui
Depuis le 1er janvier 2023, le taux de 3 % s'applique à la livraison et à l'installation de panneaux solaires sur ou à proximité immédiate d'un logement privé. Il vaut aussi pour les bâtiments utilisés pour des activités d'intérêt général. Aucune date de fin n'est prévue.
Il n'est pas réservé à la résidence principale, et nous n'avons trouvé aucun plafond de puissance dans les textes.
Fourniture et pose, ensemble
Le taux vise une installation posée. Des panneaux vendus seuls, ou une pose seule, n'en relèvent pas. L'installation comprend les panneaux, l'onduleur, les fixations, le câblage et la main-d'œuvre.
Ce qui reste à 17 %
La batterie n'est pas concernée par le taux de 3 % : elle est au taux normal de 17 %, qu'elle soit posée avec les panneaux ou plus tard. La borne de recharge est elle aussi à 17 %.
Pour le pilotage des appareils, les textes ne disent rien de précis. Sur nos devis, son taux est indiqué ligne par ligne.
Qui facture la TVA ?
Nous facturons la TVA luxembourgeoise nous-mêmes, sous notre numéro LU37771802. Vous n'avez aucune démarche à faire.
Et si vous revendez votre surplus ?
Jusqu'à 30 kWc, l'administration des contributions directes considère la production comme une activité d'amateur : ni la vente du surplus ni les aides ne sont imposables, et vous n'avez rien à déclarer pour l'impôt sur le revenu.
Côté TVA, la Klima-Agence explique les règles qui s'appliquent au particulier qui revend son surplus. Lisez-les, ou demandez à votre fiduciaire.
Et chez vous ?
Pour une première idée de votre projet, essayez le simulateur Estimer mon projet : la puissance, le prix, le Klimabonus et votre reste à charge, en 2 minutes. Ou demandez l'appel de 20 minutes, sans vente.
Sources
- Traitement fiscal d'une personne physique exploitant une installation photovoltaïque — Klima-Agence — consultée le 4 octobre 2026
- Circulaire n° 816 du 28 décembre 2022 — Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA — consultée le 4 octobre 2026
- FAQ TVA — Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA — consultée le 4 octobre 2026
- Circulaire L.I.R. n° 14/2 du 5 juin 2023 — Administration des contributions directes — consultée le 4 octobre 2026